El mundo del alquiler vacacional evoluciona sin parar. No solo cambian los gustos de los viajeros o las condiciones del mercado, también lo hacen las normas fiscales que afectan directamente a quienes tienen una propiedad en alquiler turístico.
Por eso, te recomendamos leer este artículo sobre qué debes saber sobre la normativa de vivienda vacacional y los requisitos para convertir tu casa en vivienda vacacional en Canarias, donde detallamos los pasos necesarios para cumplir con la ley y evitar sanciones.
, donde explicamos los requisitos principales para operar de forma legal y evitar sanciones.
Últimamente se habla mucho del Modelo 040, y no es para menos. El nombre puede sonar técnico, incluso un poco intimidante, pero conocerlo puede evitarte más de un dolor de cabeza. En HFG, estamos aquí para ayudarte a entenderlo con claridad.
¿Qué es el Modelo 040 y por qué genera tantas dudas?
Hay algo que conviene aclarar desde el principio: existen dos modelos 040 distintos. Comparten nombre, pero cumplen funciones completamente diferentes.
- El Modelo 040 de la Agencia Tributaria Española (AEAT) está relacionado con plataformas como Airbnb y puede tener un impacto indirecto en tu declaración de ingresos.
- El Modelo 040 de la Agencia Tributaria Canaria (ATC) solo se aplica en Canarias y se utiliza para declarar paquetes recibidos desde fuera.
Veamos qué papel juega cada uno y cómo puede influir en tu situación como propietario.
1. Modelo 040 de la AEAT: Lo que deben saber quienes alquilan por plataformas digitales
Este formulario fue diseñado por Hacienda para que las plataformas digitales que intermedian en alquileres turísticos —como Airbnb o Booking— se registren oficialmente.
¿En qué consiste?
Es una declaración censal. Es decir, no es un modelo para pagar impuestos, sino para que estas plataformas se den de alta o actualicen su situación ante Hacienda.
¿Quién lo presenta?
Las propias plataformas, no tú como propietario. Ahora bien, este paso forma parte de una normativa europea (DAC 7) que cambia las reglas del juego: obliga a las plataformas a informar a Hacienda de cuánto ganan los propietarios a través de ellas.
¿Qué implica para ti?
Muy sencillo: si alquilas tu vivienda por estas plataformas, Hacienda ya tiene acceso a esos ingresos. Por eso es tan importante que los declares correctamente en tu declaración anual, ya sea en el IRPF o en el Impuesto de Sociedades.
¿Y si tu gestor trabaja como plataforma?
Algunas empresas de gestión pueden ser consideradas como “plataformas” si tienen una web propia con sistema de reservas o si gestionan los pagos directamente. En ese caso, también están obligadas a presentar el Modelo 040 y después el Modelo 238, que detalla los ingresos obtenidos por cada propietario.
En HFG cumplimos con todas estas normativas y, lo más importante, te ayudamos a saber si tu situación (o la de tu actual gestor) entra dentro de esta categoría. Nuestro compromiso es darte seguridad.
2. Modelo 040 de la ATC (Canarias): Solo si recibes paquetes en las islas
Este modelo no tiene ninguna relación con el alquiler vacacional. Se utiliza exclusivamente para declarar el valor de paquetes que llegan desde fuera de Canarias.
Esto se debe a que Canarias tiene su propio impuesto (IGIC) en lugar del IVA. Si haces compras online fuera del archipiélago, puedes utilizar este modelo para hacer el trámite tú mismo y pagar los impuestos correspondientes sin esperar a que lo haga la empresa de mensajería.
Las obligaciones reales que sí debes tener en cuenta como propietario
Más allá de los formularios, lo que realmente influye en tu día a día como propietario es lo siguiente:
1. Declarar bien tus ingresos
Si utilizas plataformas, tus ingresos ya están siendo reportados. No hay margen de error: debes incluirlos en tu declaración, sí o sí.
2. Saber si lo tuyo es una “actividad económica”
¿Ofreces limpieza periódica, check-in, mantenimiento o asistencia al huésped? Entonces Hacienda podría entender que estás ejerciendo una actividad económica, no simplemente alquilando una vivienda. Eso puede llevarte a tener que darte de alta como autónomo o empresa, declarar IVA, inscribirte en el IAE y cumplir con otras obligaciones.
3. Tener los registros y licencias en regla
Cada comunidad autónoma tiene sus propias exigencias para alquilar legalmente. Lo habitual es tener una inscripción en el registro turístico y, en muchos casos, una licencia municipal.
¿Cómo te acompaña HFG en todo esto?
Sabemos que el papeleo y las normativas pueden agobiar. Por eso, en HFG no solo gestionamos tu propiedad, sino que también te damos la tranquilidad de estar al día en todo lo fiscal y legal:
- Te ayudamos a declarar bien tus ingresos (DAC 7, Modelo 238)
- Revisamos si tu actividad debería declararse como económica
- Nos encargamos de los registros y licencias necesarias
- Te asesoramos si tu estructura requiere presentar el Modelo 040
¿Y el Modelo 040? ¿Tengo que rellenarlo yo?
En general, no. Este modelo lo presentan las plataformas digitales o los particulares que reciben paquetes en Canarias. Pero para que no tengas dudas, aquí tienes una tabla que lo resume:
| Modelo 040 | ¿Para qué sirve? | ¿Quién lo presenta? | ¿Me afecta directamente? |
|---|---|---|---|
| AEAT | Registro de plataformas digitales (Airbnb, Booking…) | Plataformas u operadores | Sí, tus ingresos serán reportados |
| ATC | Declaración de paquetes recibidos en Canarias | Particulares | Solo si compras online y vives en Canarias |
¿Y tú? ¿Te has encontrado con el Modelo 040?
¿Has recibido alguna notificación, tienes dudas sobre si esto te afecta o no estás seguro de estar cumpliendo con todo lo necesario?
Nos encantaría conocer tu experiencia. ¿Ya has tenido que hacer frente a alguna de estas obligaciones? ¿Te has sentido perdido con la terminología fiscal?
Cuéntanoslo o escríbenos directamente. En HFG estamos aquí para acompañarte, también en lo legal y fiscal. Y si hay algo que no entiendes, no te preocupes: lo resolvemos contigo, paso a paso.
Si estás considerando alquilar tu propiedad, es fundamental entender los beneficios y desafíos que conlleva. A lo mejor te interesa esto para tu negocio: Home Staging en Canarias para potenciar tu vivienda vacacional
En este artículo te contamos por qué poner tu casa en vivienda vacacional puede ser una excelente decisión. Además, te explicamos los motivos para profesionalizar tu vivienda vacacional y así obtener mejores resultados desde el primer día.